1.事實發生日:114/12/04
2.發生緣由:依據中華民國(下同)114年8月27日本基金受益人會議之決議、本基金期貨
信託契約第二十七條及「臺灣證券交易所股份有限公司上市指數股票型基金及主動式
交易所交易基金受益憑證分割及反分割作業程序」等相關規定辦理。
3.因應措施:公告事項：
一、本次反分割倍數及時程：
1.反分割倍數：2倍。意即反分割後受益權單位數：反分割前受益權單位數=1：2
2.反分割後受益權單位數(即股數)：將於新受益憑證上市買賣日之前一營業日
(114年12月9日)收盤後公告
3.畸零受益權單位數(即畸零股)現金返還之淨值計算日：114年12月3日
4.新受益憑證上市買賣日：114年12月10日
5.新受益憑證換發基準日暨受益憑證終止上市日：114年12月10日
6.畸零股現金返還日：114年12月18日
二、反分割作業說明：本基金於114年12月3日至114年12月9日停止交易，並依114年
12月3日之每受益權單位淨資產價值(即單位淨值)計算畸零受益權單位(即畸零股)現金
返還之金額。若以114年12月3日本基金淨資產價值(即基金規模)為例，反分割後本
基金受益權單位數下降，本基金單位淨值上升，本基金之基金規模不變，
變化情形如下表：
反分割前 反分割後
基金規模9,754,547,109 9,754,547,109
單位數* 951,384,000 475,692,000
單位淨值10.25 20.51
*註：本表單位數僅供參考，實際反分割後之單位數，請以114年12月9日之公告為準。
三、反分割後單位數說明：本公司自114年12月4日起公告之本基金申購買回清單(以下
簡稱PCF)，即為反映本基金於反分割後之單位數，然而114年12月4日至114年12月8日
PCF公告之單位數僅供參考，實際反分割後之單位數將以114年12月9日公告為準。
四、畸零單位數(即畸零股)說明：畸零股之產生將以每受益權單位數(即「1股」)為基
準單位計算，而非以1,000個受益權單位數(即「1張」受益憑證)計算。若以本基金
反分割前持有1,003個受益權單位數(即1張又3股)為例，由於1,003÷2=501 1/2，
故反分割後新受益憑證將表彰501個受益權單位數，但同時有1/2個的畸零股無法轉換，
此時將以114年12月3日之單位淨值計算，進行畸零股之現金返還，退款金額將以
畸零股乘上單位淨值計算，並四捨五入計算至新臺幣元。預計114年12月18日進行
畸零股之現金返還及於114年12月18日寄發反分割結果通知書(預估1~2日內送達)。
畸零股現金返還之匯費由街口投信負擔。以下試算表僅供參考，實際退款金額以
反分割結果通知書為準：
反分割畸零股 反分割畸零股 反分割後 退款金額 退款金額
(依分數呈現) (依小數呈現) 單位淨值 (四捨五入前) (四捨五入後)
0/2 0.00 20.51 0 0
1/2 0.5 20.51 10.25 10
五、本基金反分割相關公告之資訊統整如下：
114年11月3日申請辦理反分割公告：https://jkoam.pse.is/8c2cyz
114年10月14日修約公告：https://jkoam.pse.is/89fqxb
114年8月27日受益人會議表決結果公告：https://jkoam.pse.is/89fqqj
114年7月10日召開受益人會議公告：https://jkoam.pse.is/8c2d6h
六、新受益憑證之程序及手續：本基金採無實體發行，存放於證券集保帳戶，由臺灣
集中保管結算所股份有限公司於新受益憑證上市買賣日統一辦理反分割，受益人不須
辦理任何手續。
七、特此公告。
4.其他應敘明事項:無