臺灣證券交易所股份有限公司  函
受文者：如行文單位
發文日期：中華民國107年7月31日
發文字號：臺證輔字第1070502497號
速別：普通件
附件：證券商單一窗口申報畫面 (每月 8日前申報上月份資訊 )


主旨：請各證券商自107年8月起，於本公司「證券商申報單一窗口」，申報上月份業務別累計損益資訊，請查照。
說明：為瞭解證券商各月業務別累計損益情形，本公司「證券商申報單一窗口」之「月報財務報表申報」項下，將新增
      「證券商每月申報業務別損益」申報內容，並自107年8月1日上線，請證券商於每月8日前，依下列說明申報旨揭
      資訊（申報畫面如附件）：
    一、依業務別將所有收益、成本、費損等歸屬或分攤至「自營」、「經紀」、「承銷」、「財富管理」、「國際證
        券業務」五大類申報，無法合理歸屬或分攤至前五項業務別者始置入「其他」欄位，並說明「其他」類別包含
        之項目，淨利益係填入正數，淨損失填入負數。
    二、有關其他利益及損失：會計項目代號602000類別以下的科目，請依業務別歸屬或分攤至「自營」、「經紀」、
        「承銷」、「財富管理」、「國際證券業務」五大類，無法合理歸屬或分攤至前五項業務別者始置入「其他利
        益及損失」欄位，並說明「其他利益及損失」類別包含之項目；另請單獨列示「權益法投資損益」會計項目之
        相關損益金額。
    三、上開「自營」、「經紀」、「承銷」、「財富管理」、「國際證券業務」、「權益法投資損益」及「其他」之
        各類損益加總金額應與月計表所申報之會計項目代號902001稅前淨利(淨損)金額相符。
    四、非曆年制證券商於申報時，請按曆年制將單月份金額相加後申報，將不進行上開說明三之檢核。

正本：各證券商
副本：金融監督管理委員會證券期貨局、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
      心、法源資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、植根國際資訊股份有限公司、博仲法律事務所
      、本公司交易部、電腦規劃部、券商輔導部(均含附件)

本案依分層負責規定授權部室主管判發