臺灣證券交易所股份有限公司  函
受文者：如行文單位
發文日期：中華民國107年6月1日
發文字號：臺證輔字第1070501827號
速別：普通件
附件：證券股份有限公司查核分支機構內部稽核作業評核表
     證券股份有限公司查核分支機構財務業務作業報告表


主旨：為配合本（107）年度內部控制制度修正內容，有關貴公司查核分支機構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，
      請自107年6月15日起依修正後評核表（如附件1）或報告表（如附件2）辦理，請查照。
說明：
    一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範」總則辦理。
    二、所檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」（含工作底稿）及「查核分支機構財務業務作業報告表」
        係最低查核標準，貴公司如認為不足，請自行增列查核項目。
    三、本案表格於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之，並請依經營業務種類自行增減應適用之查核項目。

正本：各證券商、各期貨商
副本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
      心、中華民國證券商業同業公會、臺灣期貨交易所股份有限公司、臺灣集中保管結算所股份有限公
      司、法源資訊股份有限公司、植根國際資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、博仲法律事務所
      、本公司券商輔導部(均含附件)

本案依分層負責規定授權部室主管判發