證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表（106.07）
編號	作業項目	修　訂　後　內　容	修　訂　前　內　容	修訂說明	
AA-11700	公開申購配售作業之稽核	作業週期：不定期(每月至少查核乙次)
(十一) 公開申購配售預扣價款作業：
1.申購專戶款項是否專款專用。
2.申購專戶餘額與總申購金額是否相符。
3.除中籤客戶外，退款名單是否與扣款名單一致。
4.有關價款保管及對帳確認等作業人員是否無相互兼任之情事。	作業週期：定期(每日隨案查核)
（一）公開申購配售預扣價款作業：
1.申購專戶款項是否專款專用。
2.申購專戶餘額與總申購金額是否相符。
3.抽籤當日（T+5日）除中籤客戶外，退款名單是否與扣款名單一致。
(新增)	1.配合「公開申購配售作業改採預扣價款之證券經紀商內部控制作業程序」之修正，修增修相關條文。
2.考量公開申購作業實務運作之成熟度，爰參採公會建議調整查核週期由每日隨案查核改為月查核。