臺灣證券交易所股份有限公司  函
受文者：如行文單位
發文日期：中華民國106年6月15日
發文字號：臺證輔字第1060502161號
速別：普通件
附件：證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表
　　　證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表（106年度）
　　　證券股份有限公司
業務及收入循環：經紀(集中、櫃檯)
開戶與帳戶管理查核明細表

　　　證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表
　　　證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表（106年度）
　　　證券股份有限公司
業務及收入循環：經紀(集中、櫃檯)
受託買賣交易查核明細表

　　　業 務 及 收 入 循 環 ：經 紀( 集 中、櫃 檯 )
受  託  買  賣  交  易  查  核  工  作  底  稿

　　　期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（106年度）
　　　期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表（106年度）
　　　股份有限公司 業務及收入循環：經紀(集中、櫃檯) 開戶與帳戶管理查核明細表 

主旨：修正「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範」部分內容，並
      自即日起實施，請查照。
說明：
    一、案經報奉金融監督管理委員會106年6月12日金管證券字第1060020127號函同意照辦。
    二、為強化證券商對於投資人違約之風險管理，當客戶發生違約時即應對客戶重新徵信，爰修正「證券商內部控制
        制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範」相關內容如附件。
    三、請各證券商及證券交易輔助人即依旨揭標準規範規定辦理，並提報最近一次董事會追認修正內部控制制度。

正本：各證券商、各期貨商
副本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
      心、中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、臺灣期貨交易所股份有限公
      司、法源資訊股份有限公司、植根國際資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、博仲法律事務所
      、本公司交易部、券商輔導部(均含附件)

本案依分層負責規定授權部室主管判發