臺灣證券交易所股份有限公司  函
受文者：如行文單位
發文日期：中華民國104年6月15日
發文字號：臺證交字第1040011114號
速別：普通件
附件：證券商辦理有價證券買賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件
第二條修正條文對照表

　　　證券商辦理有價證券買賣融資融券開立證券信用交易帳戶申請表（代開戶卡）
　　　聯合徵信系統增加投資人總授信額度揭露之級距

主旨：因應鬆綁投資人融資融券限額，公告證券商授信風險控管應遵循事項，並修正「證券商辦理有價證券買
      賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件」第2條（附件1）及「證券商辦理有價證券買賣融資融券開立
      證券信用交易帳戶申請表」（附件2），自104年6月29日起實施。
說明：
    一、依據金融監督管理委員會104年6月9日金管證投字第1040012198號函辦理。
    二、證券商授信風險控管應遵循事項：
        (一)自辦融資融券業務之證券商應訂定客戶融資融券額度管理作業程序，其內容至少應包括下列事項；代理融
            資融券業務之證券商亦應訂定下列第4點客戶額度取得方式：
            １、個別客戶最高融資融券限額評估方式，評估時應合併考量其他授信業務已核定客戶之額度，及訂定整
                體授信業務對個別客戶融通資金或證券之總額，分別不得超過淨值一定比例之標準。對於個別客戶之
                融資融券額度倘達新臺幣3億元或證券商淨值百分之一取其較高者，應提報董事會通過。
            ２、個別客戶持有單一證券之最高融資融券限額評估方式，評估時應合併考量其他授信業務已核定客戶之
                額度。
            ３、辨識高風險證券或高風險客戶之方式，並對高風險證券或高風險客戶之融資融券額度，設定特別之監
                督與核決程序。
            ４、以公平合理原則，訂定客戶取得融券券源額度之方式，並避免集中由單一客戶使用，如為本公司或財
                團法人中華民國證券櫃檯買賣中心進行額度分配之有價證券，更應特別注意辦理。
        (二)關聯戶授信額度控管：
            １、自辦融資融券業務之證券商評估個別客戶之最高融資融券限額時，如明知或可判斷個別客戶間存在關
                聯戶情形，即對該等客戶之授信風險具關聯性者（例如代理買賣等），基於授信風險考量，應就屬關
                聯戶客戶之授信額度合併控管。
            ２、代理融資融券業務之證券商，如明知或可判斷個別客戶間存在前揭關聯戶情形，應即通報簽約之證券
                金融公司。
            ３、本項關聯戶授信額度控管規定，適用於已開戶之客戶辦理續約、額度調整及新開戶者，惟如客戶之關
                聯戶有額度調整或新增關聯戶等異動，仍須就客戶與其關聯戶之授信額度合併控管。
    三、旨揭「證券商辦理有價證券買賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件」第2條第2項第2款規定，僅適用於已
        開戶之客戶辦理續約、額度調整及新開戶者。
    四、為使證券商查詢投資人總授信額度資訊更為精確，自104年6月29日起，增加「證券商聯合徵信系統」中
        所揭露之投資人市場總授信額度級距，由原10級增加為15級（附件3）。
    五、請各證券商加強宣導，並請多利用本公司於官網（www.twse.com.tw）設置之本案宣導專區。

正本：各證券商(請張貼於營業處所)、各證券金融股份有限公司
副本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
      心、臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期
      貨市場發展基金會、博仲法律事務所、植根國際資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、法源資
      訊股份有限公司、本公司各單位(均含附件)