臺灣證券交易所股份有限公司　函
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受文者：如行文單位
速別：最速件
密等及解密條件：普通
發文日期：中華民國九十二年九月十日
發文字號：台證上字第０９２００２２４３５號
附件：

主旨：有關本公司「上市審查準則」第九條第一項第十二款暨補充規定第十七條第一項
所訂擔任獨立董事或獨立監察人者「最近一年內」有違反獨立性規定之認定方式
，詳如說明二，請　查照。
說明：
一、依據財政部證券暨期貨管理委員會九十二年九月二日台財證一字第０九二０００
三五七四號函檢送之九十二年八月廿七日「研商檢討獨立董事、監察人獨立性規
定會議」之會議決議辦理。
二、前揭有關獨立董事、獨立監察人「最近一年內」是否具備獨立性之認定，九十二
度送件申請上市者，如申請公司業已完成獨立董事、監察人之改選，可予從寬認
定，得不受該等條文所訂最近一年內應具備獨立性之限制。惟自九十三年一月一
日以後送件申請上市者，所謂「最近一年內」係指「特定人獲選為獨立董事、監
察人起之前一年內」。換言之，申請公司之獨立董事、獨立監察人，不論任職期間
是否已屆滿一年，其以出任獨立董事、監察人日為終止日之前一年內（例如93.2.1
起開始擔任獨立董、監事，其最近一年為92.1.31至93.2.1），均不得有「上市審查
準則」補充規定第十七條第一項所訂違反獨立性之情事。至前揭自然人擔任上市
公司之獨立董事或獨立監察人之日起，迄該申請上市案經本公司收文受理之日
止，亦應持續符合有關獨立性之標準。
三、保障小股東權益暨所有權與經營權分離之理念，已成為當今之國際主要思潮，為
積極於國內推動公司治理之理念，建立企業選任獨立董事、監察人之制度，尚祈　
貴公司確實配合辦理。

正本：各上市公司、證券承銷商
副本：財政部證券暨期貨管理委員會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣證券集中
保管股份有限公司、中華民國公開發行公司股務協會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發
展基金會、社團法人中華公司治理協會、博仲法律事務所、法源資訊股份有限公司、本公司
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