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 臺灣證券交易所股份有限公司　函

發文日期：中華民國九十二年九月十日

發文字號：台證上字第０９２００２２４３５號

主旨：有關本公司「上市審查準則」第九條第一項第十二款暨補充規定第十七條第一項所訂擔任獨立董
　　　事或獨立監察人者「最近一年內」有違反獨立性規定之認定方式，詳如說明二，請　查照。
說明：
一、
依據財政部證券暨期貨管理委員會九十二年九月二日台財證一字第０九二０００三五七四號函檢送之九十二年八月廿七日「研商檢討獨立董事、監察人獨立性規定會議」之會議決議辦理。
二、
前揭有關獨立董事、獨立監察人「最近一年內」是否具備獨立性之認定，九十二度送件申請上市者，如申請公司業已完成獨立董事、監察人之改選，可予從寬認定，得不受該等條文所訂最近一年內應具備獨立性之限制。惟自九十三年一月一日以後送件申請上市者，所謂「最近一年內」係指「特定人獲選為獨立董事、監察人起之前一年內」。換言之，申請公司之獨立董事、獨立監察人，不論任職期間是否已屆滿一年，其以出任獨立董事、監察人日為終止日之前一年內（例如93.2.1起開始擔任獨立董、監事，其最近一年為92.1.31至93.2.1），均不得有「上市審查準則」補充規定第十七條第一項所訂違反獨立性之情事。至前揭自然人擔任上市公司之獨立董事或獨立監察人之日起，迄該申請上市案經本公司收文受理之日止，亦應持續符合有關獨立性之標準。
三、
保障小股東權益暨所有權與經營權分離之理念，已成為當今之國際主要思潮，為積極於國內推動公司治理之理念，建立企業選任獨立董事、監察人之制度，尚祈　貴公司確實配合辦理。